(사업자금조달) 자본의 조달 -자본조달의 의의와 방법-

목차

(사업자금조달) 자본의 조달

Ⅰ. 자본조달의 의의

1. 자기자본
2. 타인자본

Ⅱ. 자금조달의 방법

1. 매입채무
2. 리스
3. 신용보증
4. 은행의 지급보증
5. 팩토링
6. 보증보험
7. 은행융자

본문내용

불하지 않음으로써 발생하는 부채를 말한다. 산업이 발달하고 신용거래가 확대됨에 따라 매입채무는 널리 이용되는 타인자본의 한 형태이다. 한 조사에 따르면 우리나라 기업들은 매입채무를 많이 이용하고 있는데 원료나 제품에 대한 매입채무는 단기성인 것이 많다. 매입채무를 이용할 때는 가격, 공급선의 변경 등에 있어서 자율성을 잃지 않도록 유의하여야 한다.
2) 리스
리스(lease)란 일정한 자산(주로 시설재)을 구입하여 이용자에게 대여하고 사용료를 받는 제도를 말한다. 이를 구체적으로 설명하면 아래의 그림에서 보는 바와 같다. 리스를 이용하면 고가의 장비를 직접 구입하지 아니하고서도 그것을 사용할 수 있게 된다.
- 리스의 구성원과 관계 -
사업자금의 측면에서 본다면 리스는 사업자금을 직접 조달하는 방범은 아니지만 사업자금의 수요를 줄임으로써 소요자금을 조달한 것과 같은 효과를 준다는 측면에서 창업자 또는 기업가가 알아두면 좋은 제도이다. 리스는 이와 같은 효과 외에도 여러 가지 유익한 점이 있다. 우리나라에도 최근에 많은 리스회사가 설립되고 있다. 리스가 이루어지는 절차는 아래의 그림과 같다.
- 리스의 절차 -
3) 신용보증
신용보증(credit guarantee)이란 문자 그대로 신용을 보증해 주는 것이다. 그러므로 신용보증이란 자금을 직접 지원해 주는 것은 아니지만 타인자본의 동원을 보조해 주는 제도이다.
우리나라에는 담보력이 미약한 기업의 채무를 보증하기 위해서 설립된 기관으로 신용보증기금과 기술신용보증기금이 있다. 담보력이 부족한 창업자 또는 중소기업자에게는 큰 도움이 될 수 있는 제도이다. 신용보증의 절차는 아래의 그림과 같다.
- 신용보증의 절차 -
4) 은행의 지급보증
은행의 지급보증제도란 은행이 거래처의 요청에 따라 거래처가 제3자에게 부담하고 있는 채무나 장래 발생하게 될지도 모르는 채무에 대하여 그 지급을 보증하는 제도이다. 거래처는 지급보증의 대가로 보증료를 받는다. 지급보증도 자금을 조달하는 직접적인 방법은 아니지만 자금을 조달하는 것과 같은 효과를 주는 보조 방법이다. 지급보증의 절차는 아래의 그림에서 보는 바와 같다.
- 지급보증의 절차 -
5) 팩토링
팩토링(factoring)이란 은행 등 금융기관이 기업의 외상매출금, 받을 어음 등 매출채권을 매입함으로써 자금을 공급하는 제도이다. 기업은 이 제도를 이용함으로써 고객에 대한 신용조사, 대금회수 및 채권관리 등의 부담이 경감되는 이점이 있다.
대상채권은 사업자등록증을 소지하고 있는 업체가 상거래에 수반하여 취득한 어음이나 비어음 외상매출채권으로서, 통상매입일로부터 6개월 이내에 만기가 도래하는 채권이다. 팩토링의 절차는 아래의 그림과 같다.
- 팩토링의 절차 -
6) 보증보험
보증보험이란 담보제공능력이 부족하여 대출수혜, 입찰참가, 사채발생 등이 곤란한 자에게 보증보험회사에서 보증료를 받고 보증을 해 주는 제도이다. 이를 통해 채무자(보험계약자)는 동 보증에 따른 대출 등의 해택을 받을 수 있다. 한편, 금융기관 등 채권자(피보험자)는 동 보증보험증권을 담보로 취득하기 때문에 대출 등에 따르는 리스크 부담을 해소할 수 있게 된다. 보증보험의 절차는 아래의 그림과 같다.
- 보증보험의 절차 -
7) 은행융자
은행은 가장 기본적인 자금원이다. 은행으로부터 돈을 빌리는 방법은 담보의 유무에 따라 담보대출과 신용대출로 나눌 수 있다. 은행의 융자제도는 은행에 따라 다르고 그 절차와 구비서류도 다르다. 은행으로부터의 융자절차는 대체적으로 아래 페이지의 그림과 같이 표현할 수 있다. 그러나 은행융자의 절차는 거래은행과 융자의 종류, 금액에 따라 다소 차이가 있을 수 있다.
- 은행융자의 절차 -

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