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통화를 일정기간 맡기고 부족한 통화를 차입하는 것.
통화스왑과 외환스왑의 차이
-통화스왑은 장기자금조달 및 환리스크 헤지 수단으로 이용됨.
-외환스왑은 1년 이하의 단기자금 조달 및 환리스크 헤지 수단으로 이용됨.
-외환스왑은 계약
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사례
(1) 환위험 관리 성공 사례
(2) 환위험 관리 실패 사례와 문제점
4. 환위험관리의 개선방향
1)효율적인 환위험관리 체제의 성립
2) 환위험 관리에 대한 인식 전환
3) 환위험 관리체제의 시스템화
4) 환위험 관리수단의 다양화
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통화와 미화와의 매매중간율을 시장평균환율로 재정한 율
4. 통화 관련 파생상품
금융기관 중 은행업을 영위하는 법인이 보유하는 통화 관련 파생상품 중 통화선도와 통화스왑은 세무서장에게 신고한 방법에 따라 평가하여야 한다.
1) 계약
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통화스왑 계약을 맺게 되면 약정기간 중 엔화이자가 아닌 달러화 이자를 지급하고, 계약 만기시 약정시의 현물환율로 원금을 재교환하여 달러화 원금을 부담하게 되므로 엔화강세에 따른 환차손을 회피할 수 있음
- (통화옵션, currency option)
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통화스왑 등의 파생상품을 이용하여 위험을 헤지하고 있으나 해외매출 등으로 인한 외화자산의 경우 리딩, 래깅을 이용한 일부 헤지만을 수행하고 있다.
5) 파생상품 거래현황
1)[2012년 12월 31일 현재]
파생상품 계약 체결 현황
계약명칭
계약
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통화스왑을 이용하여 관리하고 있다. 이러한 통화 스왑 계약에 따른 이자교환은 변동 이자부 차입금을 고정 이자부 차입금으로 바꾸는 경제적 효과가 있다.
３）유동성 위험
현금흐름의 예측은 연결회사 내의 개별 종속회사들이 수행하고
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정의 분류 : 자산, 부채, 자본, 수익, 비용
계정기입법 : 차변(자산)=대변(부채+자본) ※ 각 변 항목 증가, 반대는 감소
비용발생 = 수익의 발생
대차대조표 계정 : 영구, 실제계정 손익계산서 계정 : 임시, 명목계정
장부의 종류 : 원장(거래 계
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100만 달러를 5년간 고정금리(6%)로 차입
이자는 매 6개월 마다 지급 I. 서 론
1. SWAP거래의 개념
II. 본 론
1. 두 가지 SWAP의 체결
2. Cardillord Investment
3. 안식일교의 저리예금
4. 변칙 스왑을 포함한 결재 메커니즘 분석
III. 결 론
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통화스왑의 확대 및 다른 금융예방장치를 반드시 개발해야 한다.)
유동성 관리에는 단기금리 조절뿐 아니라 금융감독당국과의 협조체제 강화도 중요하다. 최근 수년간 부동산 담보대출규제를 강화한 것이 서브프라임 위기가 국내 부동산대
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Mayo 외 1명 저, 카오스북, 2016 환위험관리
I. 기업내부관리방법
1. 결제통화 변경과 가격조정
2. 매칭
3. 리딩과 래깅
4. 네팅
5. 자산부채관리
II. 기업외부관리방법
1. 선물환과 통화선물
2. 통화옵션
3. 통화스왑
* 참고문헌
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