금융상품비교분석

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목차

1. 금융기관의 종류

2. 은행의 금융상품

3. 은행의 신탁상품

4. 생명보험의 필요성

5. 보험 의 종류 /구분

6. 생명보험상품의 특징 / 가격체계
...

본문내용

호
: 예금, 적금, 부금, 표지어음, 원금보전형신탁 (개인연금신탁, 노후생활연금신탁, 근로자퇴직적립신탁,)
비보호
: CD, RP , 외화예금 , 실적배당 신탁상품
2)증권회사
항상 보호
- 위탁자예수금, 선물옵션거래예수금, 수익자예수금, 자기신용대주담보금.신용거래계좌거래담보금, 신용공여담보금 등 유가증권의 매매 또는 기타거래를 위하여 고객이 예탁한 현금 잔액
- 일반적립식증권저축, 세금우대증권저축,근로자장기증권저축, 근로자주식저축, 및 근로자우대저축 등 증권저축계좌의 현금잔액
- 비보호 : 수익증권 , 청약자예수금, 증권사 발행채권, RP
3)종금사
항상 보호
- 발행어음, 표지어음, 어음관리계좌(CMA)
4)보험사의 경우
항상보호
- 개인의 보험계약, 법인의 보험계약 중 퇴직보험계약
20. 세금우대제도 이해(2001.1.1일 개편)
가입한도 : 4천만원 동일인 한도통합관리
한도예외사항 :남60,여55세이상 ,장애인,상이자 6천만원/ 20미만 미성년자 1,500만원
우대세율 : 일반과세 이자소득세15% + 주민세 1.5%=16.5%
세금우대 이자소득세10% + 농특세 0.5%=10.5%
가입한도 미적용 : 신협예탁금 2천만원까지 농특세 1.5%,
적용: 주택청약저축(2002년개정으로 한도적용)
세금우대 요건 :1년이상 예치 / 2000년말끼지 가입한 경우 한도초과분도 세금우대 적용
21. 비과세 상품
-다음 중 비과세 상품아닌것은?
-취급기관
-가입대상
-가입기간(비과세를 위한 최소 예치기간)
- 비과세 한도 /특징을 정리 할 것
비과세저축상품의 종류
저축종목
취급기관
가입대상
가입
기간
비과세한도
비 고
장기주택
마련저축
은행, 상호
신용금고
-만18세이상 무주택자, 85㎡이하1주택소유자
-1인1통장
7 년
이상
월100만원
-불입액의 40%
(연300만원한도)
-5년내해지시 소득공제액
추징
개인연금신탁/투자신탁
/보험주1)
전금융기관
(증권사제외)
-만18세이상
-55세이후부터 5년이상
연금으로 지급받는 저축
10년
이상
월100만원
(분기당300만원)
-불입액의 40%
(연72만원한도)소득공제
-2000.12.31일 이전 가입한
경우 한함
근로자우대
저축/신탁
/보험/
증권저축
전금융기관
-연간총급여3,000
만원이하인
근로자
3∼5년
월 50만원
-2002년말까지 가입자에
대해 3년이상 예치시비과세
-은행권의 경우 저축/신탁중
택일가입
농어가목돈
마련저축
농/수협 단위조합
-2㏊이하 농경지
보유농민
-20t이하 어선
보유어민
3년, 5년
-일반농어민: 월12만원
-저소득농어민:월10만원
-2003년말까지 가입자에
한해 비과세
저축종목
취급기관
가입대상
가입
기간
비과세한도
비 고
출자금(신용협동기구)
농/수협
단위조합, 산림조합,
새마을금고,신협
-조합원,회원
-1인1통장
-
1,000만원
(잔액기준)
-
예탁금(신용협동기구)
농/수협
단위조합, 산림조합, 새마을금고, 신협
-조합원,회원
-1인1통장
-
2,000만원
(잔액기준)
-농어민 및 저소득근로자에 한함
-일반조합원 및 회원은 농어촌 특별세 1.5%
장기저축성
보험
보험회사, 농수협중앙회
신협/새마을금고의 공제, 우체국보험
-1세대 1통장
7 년
이상
보험종류에
따라 상이
-
비과세
생계형저축
전금융기관, 직장공제회
(특별법설립)
-65세이상 개인,
장애인,
국가유공상이자,
생활보호대상자
-1인1통장
금융기관 및 상품별
상이
2,000만원
-기존예금 및 신탁상품에 특약 형태로 가입(외화예금등 일부 상품제외)
-중도해지 및 만기후에도 비과세혜택
근로자주식
저축
증권회사, 투신사, 뮤추얼펀드,은행신탁
-모든 근로자
-1인1통장
1년이상 3년이하
3,000만원
-이자/배당소득에 대하여 비과세
(가입기간동안)
-불입액의 5% 근로소득세액
공제(2002.1월)
-2001년말 가입시에 한함
주 1)
나. 연말정산시 소득 또는 세액공제
저 축 명
공제내용
공 제 금 액
개인연금저축
소득공제
저축액의 40%, 연간 72만원 한도
장기주택마련저축
소득공제
저축액의 40%, 연간 300만원 한도
신 연금저축
(2001년 2월판매)
소득공제
저축액의 100% (240만원 한도)
근로자주식저축
세액공제
저축액의 5%, 산출세액 한도
'2001년말 이전 가입분 까지 적용
22. 자산유동화증권에서
- 자산화유동화 증권 개념
-도입 의의
_> 발행기관의 신용도와 독립적으로 기초자산의특성과 현금흐름 및 신용보강에 따라 신용도 결정
- 발행관련 주체
자산보유자
자산관리자:기초자산과 그로부터 발생하는 현금흐름 관리와 보수에 책임지는 기관
유동화전문회사:유동화증권발행기관(특수목적유한회사)
업무위탁자 :유동화전문회사 업무대행
신용보강기관
- CBO, CLO, CDO
23. 우리나라 자산유동화 증권 특징
-자동차할부금융 : 원리금 균등분할구조가 일반적임
: 연체율과 조기상환율이 신용도에 중요한 요소
-리스채권 : 원리금 균등분할구조가 일반적임
-신용카드 : Revolving s. 가짐
24. 주택저당채권
- 1차 저당대출과 2차저당 대출 구분
- 지분형(pass-through S) 과 채권형(MBB) , pass- THROUGH S(지분.채권혼합형)
구분 할 것
지분형(pass-through S) :모기지 소유권투자자에게 이전/투자자에게 현금바로 이체
채권형(MBB) : 발행기관이 모기지 소유권 보유
/ 별도계획에 의거 상환 (이자 일정주기지급, 원금만기일시 상환)
pass- THROUGH S(지분.채권혼합형) : 발행기관 모기지 소유권보유/투자자에게 현금이체
- CMO ;조기상환위험 완화시기기 위해 도입
- 저당대출 의 특성
: 금리리스크와 유동성리스크 노출 , 상대적으로 신용리스크가 낮음.
-고정금리부대출
-변동금리부대출
-balloon mortgage : 미래의 특정일에 대출금리를 재약정여 기존 대출금을 상환하고 새 롭게 대출을 일으키는 재 대출 형태의 대출
- two-step mortgage : 고정금리부 대출로 만기전 일정시점에서 금리를 조정하는 대출
25. 신용보강방법
외부신용보강방법
: 제3자보증,법인보증, 신용장, 보험
내부신용보강방법
: 초과수익계정, 선/후순위채구조. 준비금계정. 초과담보계정

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