뮤추얼펀드에 대한 모든것!! 깔끔한 조사&요약&설명 입니다.

소개글

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목차

뮤추얼 펀드의 역사
2. 뮤추얼 펀드의 정의

3. 뮤추얼 펀드의 구조

4. 뮤추얼 펀드의 특징

5. 뮤추얼 펀드의 유형

6. 뮤추얼 펀드의 투자

7. 뮤추얼 펀드의 장단점

8. 수익 계산법

본문내용

에 기준이 되는 가치이다. 기준가와 NAV는 설정일을 기준으로 매일 공시되고 있다. 수익증권의 경우 총자산에서 부채를 공제한 신탁재산의 순자산총액을 설정좌수로 나누어 보통 1,000좌단위(수익증권의 기본단위)로 표시하여 나타낸다. 뮤추얼펀드의 경우에는 NAV가 기준이 된다.
NAV 역시 펀드의 총자산에서 부채를 뺀 금액을 총 발행주식수로 나누어 표시다.
기준가 = ( 펀드의 총자산-부채 ) / 설정좌수
NAV = ( 펀드의 총자산-부채 ) / 총발행주식수
수익증권의 경우 최초 설정한 날의 기준가격을 1좌당 1원으로 계산하여 1,000좌를 기준으로 1,000원으로 시작한다. 뮤추얼펀드의 경우 현재 초기 주당 발행가격이 NAV가 된다.
과세기준가는 이자, 배당 소득세를 계산하는 기준 금액이다.
수익증권이나 뮤추얼 펀드는 채권, 주식 등의 유가 증권에 투자를 하여 수익을 내는데, 주식에 투자한 매매차익에 대해서는 과세가 되지 않는다.
따라서 실제 발생한 수익과 과세 표준 수익은 차이가 생기므로, 기준가(NAV)를 별도로 계산한다.
과세기준가(NAV) = 기준가(NAV) - 편입된 주식의 매매차익
2) 평가액 계산하기
수익증권의 경우 펀드 가입시 입금좌수는 입금금액을 가입시의 기준가격으로 나눈 값에 1,000을 곱하여 나타낼 수 있다. 예를 들어 1,000만원으로 기준가격 1,078.45(과세기준가 1,061.20)인 펀드에 가입한 경우 입금좌수는 다음과 같다.
입금좌수 = 1,000만원/1,078.45 * 1,000 = 9,272,567좌
이후, 만기 시 평가금액은 좌수 * 만기 시 기준가격에 다시 1,000으로 나누어 계산한다.
실례로 계산해보면, 만기 시 기준가가 1,186.30(과세기준가 1,173.23)일 경우 평가금액은 다음과 같다.
평가금액 = 9,272,567 * 1,186.30 /1,000 = 11,000,046원
단, 실제로 받을 때는 이 평가금액에서 세금을 공제 후 받게 된다.
계산은 가입 시 과세기준가가 1,061.20원이고, 만기 시 과세기준가는 1,173.23이므로
과세기준가 상승분은 112.03원이다. 따라서 과표기준 금액은
9,272,567좌 * 112.03원/1,000 = 1,038,806원
으로 실제 수익 1,000,046과 차이가 있다.
세금은 이 과표 기준금액으로 계산하게 되며 각 수익 발생 시점의 세율을 적용한다.
현재(2001년) 소득세, 주민세가 총 16.5%이므로 이 소득이 모두 2001년에 귀속 된다면,
1,038,806 * 16.5% = 171,403원의 세금을 정산한후,
11,000,047 - 171,043 = 10,829,004 원의 금액을 최종 받게 된다.
3) 수익률 계산하기
현재 펀드의 투자 수익률은 다음과 같이 계산해 볼 수 있다.
수익률 = 현재 기준가격 또는 NAV - 투자시 기준가격 또는 NAV
투자시 기준가격 또는 NAV
이렇게 기준가와 NAV는 투자금액의 가치와 수익률 계산에 기본이 된다.
기준가와 NAV는 운용사나 판매사의 영업점, 인터넷, 신문 ARS등에서 매일 확인할 수 있다.
* 참고 사이트
SEIAsset Korea http://www.seiak.co.kr
그린 에셋 자산운용 http://www.greenasset.net
Money Stock http://moneystock.net
마이더스 http://www.midasasset.co.kr
뮤추얼 엔터 http://my.netian.com/~mutuale
한국 펀드 평가 http://www.kfr.co.kr
펀드 닥터 http://www.funddoctor.co.kr
다임 인베스트먼트(주) http://www.dime-ltd.co.kr
글로벌 에셋 자산운용 주식회사 http://www.globalasset.co.kr
국은투자신탁운용(주) http://www.kmtrust.co.kr
유리 자산운용 주식회사 http://www.yurieasset.co.kr
KTB 자산운용 http://www.i-ktb.com
삼성 투신 운용 http://www.samsunginvest.co.kr
* 참고 서적
염후권(1999). 『 뮤추얼펀드 입문 』. 서울 : 중앙경제평론사
곽우철(1998). 『 뮤추얼펀드 증권투자회사 』. 서울 : 한국금융연수원
매일경제(2001). 『 경제신어사전 2001 』. 서울 : 매일경제신문사
Paul A. Samuelson (2000). 『 FINANCE 』. New Jersey : PRENTICE HALL

키워드

뮤추얼펀드,   mutualfund,   펀드,   fund,   경제,   금융,   재테크