삼성전자기업비율분석

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삼성전자기업비율분석에 대한 보고서 자료입니다.

목차

삼성전자 기업비율분석



목 차

1. 선정 기업

2. 기업 개요

3. 선정 이유

4. 삼성전자 재무제표

(1) 대차대조표

(2) 손익계산서


5. 삼성전자 기업 비율 분석

(1) 유동성 비율

(2) 활동성 비율

(3) 레버리지 비율

(4) 수익성 비율


6. 분석 결과

7. 참고 자료

본문내용

본 x 100
가. 연도별
제 43 기 3분기 2011.01.01 부터 2011.09.30 까지
제 42 기 3분기 2010.01.01 부터 2010.09.30 까지
(단위 : 백 만원)
　
제 43 기 3분기
제 42 기 3분기
3개월
누적
3개월
누적
당기순이익(손실)
2,168,726
6,988,207
3,550,147
9,872,798
자기자본
85,711,520
76,045,285
제 43 기 3분기 자기자본순이익률 = 2.53
제 42 기 3분기 자기자본순이익률 = 4.67
나. 분기별
제 43 기 3분기 2011.01.01 부터 2011.09.30 까지
제 43기 반 분기 2010.01.01 부터 2010.06.30 까지
제 43 기 1분기 2010.01.01 부터 2010.03.31 까지
(단위 : 백만원)
　
제 43 기 3분기
제 43 기 반기
제 43 기 1분기
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
당기순이익(손실)
2,168,726
6,988,207
2,621,842
4,819,481
2,197,639
2,197,639
자본총액
85,711,520
84,294,078
81,571,503
제 43 기 3분기 자기자본순이익률 = 2. 53
제 43 기 반 분기 자기자본순이익률 = 3.11
제 43 기 1분기 자기자본순이익률 = 2.69
6. 분석 결과
1) 유동성 비율
유동비율은 단기 채무를 상환 할 수 있는 능력을 측정하는 재무비율이다. 삼성전자의 3분기 유동비율은 다음과 같다.
제 43기 3분기 말 유동비율 = 151.16
제 43기 반기 말 유동비율 = 157.84
제 43기 1분기 말 유동비율 = 143.91
유동비율은 높을수록 단기채무지급능력이 양호하다고 평가되며, 일반적인 기준으로 유동비율이 200%이상이면 바람직한 것으로 평가된다. 삼성전자의 단기채무지급능력은 문제가 없는 것으로 판단된다. 하지만 2분기에서 3분기로 넘어오면서 약간 감소한 이유는 유동부채가 증가되었기 때문이다.
또 다른 유동성 비율 중에는 당좌비율이 있다. 당좌비율은 산성시험비율이라고도 한다. 재고자산은 판매과정을 통해서 현금으로 전환되는 속도가 비교적 늦을 뿐만 아니라 현금화되지 못할 가능성도 있으며 또한 청산시 손실의 발생위험이 가장 큰 자산이다. 따라서 당좌비율은 재고자산의 처분을 고려하지 않은 상황에서 단기채무를 상환할 수 있는 단기채무지급능력을 측정하는 비율이므로 유동성 측면을 더 강조하는 비율이라 할 수 있다. 삼성전자의 올해 3분기동안의 당좌비율은 다음과 같다.
제 43기 3분기 말 당좌비율 = 130.41
제 43기 반기 말 당좌비율 = 132.11
제 43기 1분기 말 당좌비율 = 122.32
일반적으로 100%이상이면 바람직한 것으로 평가된다. 그러므로 삼성전자의 당좌비율은 유동비율과 마찬가지로 양호한 것으로 판단된다.
다음은 순운전자본으로 순운전자본은 유동자산에서 유동부채를 차감한 금액으로 측정된다. 양의 값을 갖는다는 것은 유동부채를 상환한 후 여유가 있다는 것을 의미한다.
제 43기 3분기 말 순운전자본 = 12,826,688
제 43기 반기 말 순운전자본 = 12,125,419
제 43기 1분기 말 순운전자본 = 10,349,456
2) 활동성 비율
활동성비율은 자산의 효율적 이용도를 측정하는 비율로 회전율에의하여 측정된다. 2011년 2012년의 삼성전자 매출채권 회전율은 다음과 같다.
제 43 기 3분기 매출채권회전율 = 1.86
제 42 기 3분기 매출채권회전율 = 2.17
매출채권회전율은 매출액을 매출채권으로 나눈 비율로 매출채권의 현금화 속도를 측정하는 지표이다. 또 다른 활동성 비율은 총자산회전율이다. 총자산회전율은 매출액을 총자산으로 나누어 구하는 비율로 기업이 보유하고 있는 전체자산의 효율적 이용도를 측정하는 지표이다. 총자산회전율이 높을수록 총자산에 비하여 상대적으로 높은 매출을 실현하고 있음을 의미한다. 삼성전자의 2년동안의 총자산회전율은 낮다고 볼 수 있는데, 이는 가지고 있는 자산규모에 비하여 매출액이 상대적으로 낮음을 의미한다.
제 43 기 3분기 총자산회전율 = 0.28
제 42 기 3분기 총자산회전율 = 0.29
3) 부채비율
기업의 부채를 자기자본으로 나누어 계산하는 것이 부채비율이다. 부채비율이 낮을수록 장기채무지급능력이 양호한 것이다. 삼성전자의 3분기동안의 부채비율은 다음과 같다.
제 43기 3분기 말 부채비율 = 31.57
제 43기 반기 말 부채비율 = 27.12
제 43기 1분기 말 부채비율 = 31.64
이는 산업평균에 비하여 낮은 편이며 삼성전자의 장기채무지급능력은 매우 양호하다고 평가 할 수 있다.
4) 수익성비율
수익성비율은 기업의 이익창출능력을 나타내는 지표로 기업 활동의 결과를 집약한 경영성과를 측정하는 재무비율이다. 하지만 수익성비율은 손익계산서상의 회계이익에 기초하여 측정되기 때문에 기업의 실질적인 현금흐름에 관한 정보가 반영되지 않고 있다는 문제점도 있다. 삼성전자의 최근 3분기동안의 매출액 순이익률은 다음과 같다.
제 43 기 3분기 매출액 순이익률 = 6.86
제 43 기 반분기 매출액 순이익률 = 9.13
제 43 기 1분기 매출액 순이익률 = 8.14
매출액 순이익률은 순이익과 매출액의 관계를 측정한 것으로, 기업의경영성과를 총괄적으로 나타내는 지표이다. 2011년 3분기 매출액순이익률은 2.3으로 삼성전자의 매출액 순이익률은 굉장히 높은 것으로 나타났다. 그러므로 이 회사의 경영성과는 상당히 양호한 것으로 판단된다. 자기자본순이익률은 자기자본의 성과를 나타내는 비율로 순이익을 자기자본으로 나누어 계산한다. 자기자본순이익률은 주주들이 요구하는 투자수익률을 의미하며, 자기자본순이익률이 높다는 것은 자기자본이 매우 효율적으로 운용되고 있다는 것을 의미한다. 삼성전자의 최근 3분기동안의 자기자본순이익률은 다음과 같다.
제 43 기 3분기 자기자본순이익률 = 2. 53
제 43 기 반 분기 자기자본순이익률 = 3.11
제 43 기 1분기 자기자본순이익률 = 2.69
최근 자기자본순이익률이 떨어진 이유는 최근에 수익창출이 효율적으로 되고 있지 않음을 의미한다.

키워드

기업분석,   재무관리,   삼성,   분석,   대차대조표