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잔액이 큰 폭의 증가세를 보이고 있으며 CMA도입 등으로 RP영업이 크게 활성화되고 있는 가운데 초기 ELW 시장에서 높은 점유율을 보이고 있다. 그러나 위탁매매, 수익증권 부문의 경쟁이 심화되며 위탁매매 중심의 사업구조 보유와 위탁매매부
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월보
년 월 소속; 담당;
지역
거래처
매출액
에누리
환입액
입금액
매출금
잔액
영업
이익
영업
이익률
회수율
계획달성률
현금
어음
상계
매출
이익
합계
특기사항 ;
담당
팀장
소장
* 거래처별 매출액 및 외상매출잔고 등을 파악하기 용이하
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차입금 8,000
자본금 10,000
이익잉여금 2,469
차변합계 23,730
대변합계 23,730
9. 대차대조표, 이익잉여금처분계산서 및 현금흐름표의 작성
(1) 대차대조표의 작성
전기되어진 각 대차대조표 T-계정의 잔액을 이용하여 대차대조표를 작성한다. 자산계
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기타투자
2007년 6월말 현재 외국인의 기타투자*잔액은 2,096억달러로 2007년 3월말(1,970억달러)에 비해 126억달러 증가
* 차입금, 무역신용, 현·예금, 매도외환 등
형태별로는 차입금이 95억달러, 무역신용이 24억달러 각각 증가
요인별로는 거래
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잔액, 합계잔액시산표(실무)
※ 시산표 등식 : 기말자산 + 총비용 = 기말부채 + 기초자본 + 총수익
3. 결산정리사항
1) 상품매출원가 결산정리 (기초 + 매입 기말 = 매출원가)
: 재고사산 실사 재고자산의 평가 매출원가
(결차) 상품매출원가 / (
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차입금
700,000
850,000
기초금액 \\500,000과 기말금액\\450,000은 2010년 이후 상환예정임,
이익잉여금
300,000
370,000
(2) 2008년 발생 수익 및 비용
계정명
금액
계정명
금액
매출액
\\ 3,400,000
매출원가
\\ 2,900,000
급여
250,000
지급임차료
100,000
지급수수료
5
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기타재고자산 (Other inventories)
2. 부채 및 자본(Total liabilities and stockholders’equity)
2-1 유동부채 (Current liabilities)
2-1-1 매입채무(Trade accounts and notes payable)
2-1-2 단기차입금(Short-term borrowings)
2-1-3 유동성장기부채(Current maturities of non-current liabilit
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기타포괄손익
① 매도가능증권평가차손익
② 해외사업환산차손익
③ 현금흐름위험회피 파생상품평가차손익
5) 이익잉여금
① 연차배당과 기타 전기말 미처분이익잉여금의 처분
② 회계정책변경으로 인한 누적효과
③ 중대한 전기오류수정
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특수관계자인 경우에도 적정이자를 받기로 약정한 때에는 인정이자를 계산하지 아니한다. 1. 자 료Ⅰ-이익잉여금처분계산서
2. 자 료 Ⅱ -손익계산서
3. 자 료 Ⅲ -자본금과적립금명세서(을) 잔액
4. 자 료 Ⅳ (기타 세무조정자료)
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기타
35,528
0.48%
30,236
0.48%
기타부채
지급보증충당금
-
0.00%
-
0.00%
퇴직급여충당금
-
0.00%
779
0.01%
기타
174,564
2.38%
20,140
0.32%
합 계
7,342,451
100.00%
6,332,581
100.00%
2) 자금운용실적
(단위 : 백만원)
구 분
제10기 반기
제9기 연간
평균잔액
구성비
평균잔액
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