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상각하여 비용으로 처리한다. 1. 사채의 의의
2. 사채발행조건과 주요형태
1) 이자지급방법에 의한 분류
2) 사채의 상환방법에 따라 분류
3) 전환사채와 신주인수권부사채
4) 담보와 보증에 의한 분류
3. 사채의 발행절차
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사채
1. 대리인비용가설(Agency Costs Hypothesis)
2. 재무위험비용가설(Costs of Financial Distress Hypothesis)
Ⅱ. 기업 교환사채
1. 의의
2. 교환사채 발행에 관한 법규의 도입
3. 전환사채 및 신주인수권부사채와의 비교
4. 주권상장법인 또는 협회등록
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신주발행의 경우 주주총회의 결의에 의하여, 전환주식의 전환의 신주발행의 경우 주주의 전환권의 행사에 의해, 전환사채의 전환의 신주발행의 경우 사채권자의 전환권의 신주효력이 발생한다. 또한 신주인수권부 사채에 부여된 신주 인수
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전환권 행사에 의해 사채가 소멸
되고 사채권자의 지위를 상실하는 동시에 주주의 지위를 취득하게 되나, BW
에 있어서는 신주인수권을 행사해도 신주만 발행될 뿐 사채가 소멸되지 않으
므로 주식이 함께 남게 된다. 신주인수권부사채는 분
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신주인수권부 사채 발행
가. 사채의 권면 총액
① 외화기준 (단위) : 3,000,000($)
② 원화기준 (원) : 3,868,200,000(당시 기준환율 : 1,289.40)
③ 사채의이율 : 표면이자율 - 0% 만기이자율 - 0% (행사비율 : 100%)
④ 행사가격의 조정 : 발행일후 매 3개월 되
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신주인수권부 사채 발행
가. 사채의 권면 총액
① 외화기준 (단위) : 3,000,000($)
② 원화기준 (원) : 3,868,200,000(당시 기준환율 : 1,289.40)
③ 사채의이율 : 표면이자율 - 0%、 만기이자율 - 0% (행사비율 : 100%)
④ 행사가격의 조정 : 발행일후 매 3개월
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동반투자의 성행
(4) 구조조정형 투자 경향
(5) 투자 전문화 경향
3) 회수측면
4) 투자기업 관리/지원측면
(1) 경영권 행사
(2) 사후관리 지원의 중요성
Ⅱ. 엔젤
1. 엔젤의 의의
2. 엔젤과 벤처캐피탈의 차이
3. 한국의 엔젤
* 참고문헌
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사채 외에도 전환사채(CB) 및 신주인수권부 사채(BW)의 발행이 가능하도록 허용하고 있다. 따라서 투자자들도 SPC의 수익 배분에 참여가 가능하다(자산유동화에관한법률 제28조).
(6) 조세감면 등의 특례
자산양도시의 한시적인 취득세등록세 등
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사채의 전환
-. 전환사채의 소유자가 전환권을 행사함으로써 사채를 주식자본으로 전환시킴.
-. 타인자본의 자기자본화가 이루어짐.
9. 기타
-. 신주인수권부 사채권자의 신주인수권 행사에 의한 증자
-. 기업 흡수합병에 의한 증자 1. 증자
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신주의 액면총액만큼 증가한다.
③ 전환주식 또는 전환사채의 전환에 의한 신주발행 : 전환권자가 전환기간 중에 전환을 청구하면 회사는 신주를 발행 하여 전환권자에게 교부하여야 한다.
④ 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 신
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